Справка о материальной помощи: образец заполнения для 1С:Предприятие 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (корпоративная версия)

В этой статье мы рассмотрим важную тему: как правильно оформить справку о материальной помощи в 1С:Предприятие 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (корпоративная версия).

В современных реалиях предоставление материальной помощи сотрудникам – это распространенная практика. Однако, ее учет должен быть корректным, чтобы избежать проблем с налоговой.

Материальная помощь – это выплата работнику, которая не связана с его заработной платой. Она может предоставляться в различных ситуациях:

  • В связи с тяжелым материальным положением;
  • При рождении ребенка;
  • В связи с юбилеем или профессиональным праздником;
  • В связи с оказанием помощи при лечении;
  • В случае стихийного бедствия.

Важно понимать, что законодательство РФ устанавливает определенные ограничения на налогообложение материальной помощи. В частности, не облагаются НДФЛ и страховыми взносами суммы, не превышающие 4000 рублей на одного работника за календарный год.

В этой статье мы детально разберем порядок оформления справки о материальной помощи, а также рассмотрим особенности ее учета в 1С.

Настройка материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0

Настройка системы учета материальной помощи в 1С:Предприятие 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (корпоративная версия) – это ключевой шаг для корректного отражения выплат в бухгалтерской и налоговой отчетности. Важно учесть нюансы налогообложения, чтобы избежать неприятных последствий.

Настройки в разделе “Зарплата и кадры”

  • Перейдите в раздел “Зарплата и кадры” – “Справочники и настройки” – “Настройки зарплаты”.
  • Выберите пункт “Расчет зарплаты” – “Начисления”.
  • В открывшемся списке начислений создайте новое начисление “Материальная помощь” (используйте понятное название, например, “Материальная помощь (ничем не облагаемая в размере 4000 рублей)”).
  • В настройках начисления установите переключатель в поле “НДФЛ” в положение “Облагается” и установите код дохода 2760 (Материальная помощь, оказываемая работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию).
  • Важно: согласно п. 28 ст. 217 НК РФ суммы материальной помощи, оказываемой работникам, не облагаются НДФЛ в сумме, не превышающей 4000 рублей за налоговый период.
  • Установите переключатель в поле “Страховые взносы” в положение “Материальная помощь, облагаемая страховыми взносами частично” (пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ).

Начисление материальной помощи

  • В документе “Начисление зарплаты и взносов” (раздел “Зарплата и кадры” – “Все начисления”) выберите сотрудника и в колонке “Начисление” – “Вид начисления” укажите “Материальная помощь”.
  • В поле “Сумма начисления” введите сумму материальной помощи.
  • В поле “Код вычета” автоматически будет установлен код 503 (годовой вычет).
  • В поле “Дата выплаты” установите предполагаемую дату выплаты.

Выбор счета учета

  • Существует два варианта учета материальной помощи в 1С:
  • По кредиту счета 70 (“Расчеты с персоналом по оплате труда”).
  • По кредиту счета 73 (“Расчеты с персоналом по прочим операциям”).
  • В бухгалтерской учетной политике необходимо указать, по какому счету будет отражаться материальная помощь.

Важные нюансы

  • Если сумма материальной помощи превышает 4000 рублей за календарный год, то она облается НДФЛ и страховыми взносами.
  • В 1С автоматически рассчитываются НДФЛ и страховые взносы при начислении материальной помощи по кредиту счета 70.
  • При учете материальной помощи по кредиту счета 73 необходимо будет вводить дополнительные документы для отражения сумм в зарплатной отчетности.
  • Материальная помощь не относится к расходам на оплату труда, поэтому не учитывается при расчете налога на прибыль.

Важно! При работе с 1С рекомендуем обратиться к опытному бухгалтеру или консультанту по 1С для правильной настройки и учета материальной помощи.

Образец справки о материальной помощи для 1С: Предприятие 8.3

Справка о материальной помощи – это документ, который подтверждает факт предоставления работнику денежных средств в виде материальной помощи. В 1С:Предприятие 8.3 (корпоративная версия) справку о материальной помощи можно сформировать автоматически, что значительно упрощает процесс ее оформления.

Шаблон справки

В 1С:Предприятие 8.3 нет стандартного шаблона справки о материальной помощи. Вам необходимо самостоятельно создать его в программе “1С:Конструктор отчетов”.

Необходимые реквизиты справки

Заполнение справки о материальной помощи

Заполняя справку о материальной помощи, важно учесть все необходимые реквизиты, которые позволят корректно отразить сведения о выплате в документе.

Общие данные

  • Название организации (полное наименование с юридическим адресом).
  • ИНН/КПП организации.
  • ФИО работника, которому предоставлена материальная помощь.
  • Номер и дата документа, на основании которого предоставлена материальная помощь.
  • Сумма материальной помощи (цифрами и прописью).
  • Дата выплаты материальной помощи.
  • Назначение материальной помощи (указать причину выплаты, например, “В связи с тяжелым материальным положением”, “При рождении ребенка”, “В связи с юбилеем”).

Дополнительные реквизиты

  • При необходимости можно указать дополнительные реквизиты, например:
  • Номер счета работника, на который была выплачена материальная помощь.
  • Номер договора или приказа о предоставлении материальной помощи.
  • Период начисления материальной помощи.
  • Важно: убедитесь, что в справке отсутствуют ошибки и все реквизиты заполнены корректно.

Заполнение справки в 1С: Предприятие 8.3 (корпоративная версия)

В 1С:Предприятие 8.3 (корпоративная версия) справку о материальной помощи можно сформировать автоматически:

  • Перейдите в раздел “Зарплата и кадры” – “Все документы по НДФЛ”.
  • Создайте документ “Операция учета НДФЛ”.
  • Заполните вкладку “Доходы” с указанием необходимых реквизитов (дата получения дохода, вид дохода, сумма дохода и т.д.).
  • Сформируйте справку на основании созданного документа “Операция учета НДФЛ”.

Важные нюансы

  • Убедитесь, что в программе 1С:Предприятие 8.3 установлены правильные настройки для учета материальной помощи.
  • Используйте корректные коды доходов при заполнении справки в 1С.
  • Проверьте справку на отсутствие ошибок перед ее печатанием.

Важно! При заполнении справки о материальной помощи в 1С:Предприятие 8.3 рекомендуем проконсультироваться с опытным бухгалтером или консультантом по 1С.

Пример справки о материальной помощи

Чтобы наглядно представить, как может выглядеть справка о материальной помощи, рассмотрим конкретный пример.

Представим, что ООО “Ромашка” предоставила работнику Иванову Ивану Ивановичу материальную помощь в размере 4000 рублей в связи с рождением ребенка.

Справка о материальной помощи

ООО “Ромашка”
ИНН 7711111111, КПП 771101001
Адрес: г. Москва, ул. Пушкина, д. 1
Справка № 123 от 10.09.2024 г.
О предоставлении материальной помощи
ФИО: Иванов Иван Иванович
Сумма (цифрами): 4 000
Сумма (прописью): Четыре тысячи рублей 00 копеек
Назначение: В связи с рождением ребенка
Дата выплаты: 10.09.2024 г.
Основание: Приказ № 100 от 05.09.2024 г.
Главный бухгалтер:
(подпись)

Важно: это лишь пример справки о материальной помощи. В зависимости от конкретной ситуации и требований организации могут быть использованы другие реквизиты и форма справки.

Рекомендуем использовать образец справки, утвержденный в учетной политике организации или консультацию с опытным бухгалтером.

Учет материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3

Правильный учет материальной помощи в 1С:Предприятие 8.3 (корпоративная версия) – залог того, что бухгалтерская и налоговая отчетность будут составлены корректно. Важно учесть специфику начисления и выплаты материальной помощи в соответствии с законодательством РФ.

1. Выбор счета учета

  • Материальная помощь может учитываться на следующих счетах:
  • Счет 70 (“Расчеты с персоналом по оплате труда”): используется в случае, если материальная помощь предусмотрена системой оплаты труда или ежегодно предоставляется в фиксированном размере.
  • Счет 73 (“Расчеты с персоналом по прочим операциям”): используется в случае, если материальная помощь предоставляется в связи с конкретным событием (например, рождение ребенка, тяжелое материальное положение и т.д.) и не является регулярной выплатой.

2. Начисление материальной помощи

  • В 1С:Предприятие 8.3 начисление материальной помощи осуществляется с помощью документа “Начисление зарплаты и взносов” (раздел “Зарплата и кадры” – “Все начисления”).
  • В поле “Вид начисления” выберите созданное вами начисление “Материальная помощь”.
  • Укажите сумму материальной помощи и дату ее выплаты.
  • В 1С автоматически рассчитываются НДФЛ и страховые взносы, если сумма материальной помощи превышает 4000 рублей.

3. Выплата материальной помощи

  • Выплата материальной помощи отражается в документе “Списание с расчетного счета” или “Выдача наличных”.
  • При учете по счету 70 в документе “Списание с расчетного счета” или “Выдача наличных” будет сформирована проводка Дт 70 Кт 51 или Дт 70 Кт 50.
  • При учете по счету 73 в документе “Списание с расчетного счета” или “Выдача наличных” будет сформирована проводка Дт 73 Кт 51 или Дт 73 Кт 50.

4. Отражение в отчетности

  • Сумма материальной помощи отражается в зарплатной отчетности (6-НДФЛ и РСВ) и бухгалтерской отчетности (баланс и отчет о финансовых результатах).

5. Важные нюансы

  • Материальная помощь, предоставляемая работникам в размере не более 4000 рублей за календарный год, не облагается НДФЛ и страховыми взносами (п. 28 ст. 217 НК РФ, пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ).
  • Материальная помощь не является расходами на оплату труда и не учитывается при расчете налога на прибыль.
  • При учете материальной помощи по счету 73 необходимо будет вводить дополнительные документы для отражения сумм в зарплатной отчетности.

Важно! При работе с 1С:Предприятие 8.3 рекомендуем консультироваться с опытным бухгалтером или консультантом по 1С для правильной настройки и учета материальной помощи.

Налоговый учет материальной помощи

Налоговый учет материальной помощи – это важный аспект, который необходимо учитывать при ее предоставлении. Существуют определенные правила и ограничения, которые регулируют налогообложение материальной помощи.

1. НДФЛ

  • Материальная помощь, предоставляемая работникам в размере не более 4000 рублей за календарный год, не облагается НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ).
  • Если сумма материальной помощи превышает 4000 рублей, то она облагается НДФЛ по ставки 13% (ст. 224 НК РФ).
  • В 1С:Предприятие 8.3 (корпоративная версия) НДФЛ с материальной помощи рассчитывается автоматически, если вы правильно настроили вид начисления.

2. Страховые взносы

  • Суммы материальной помощи, не превышающие 4000 рублей за календарный год, не подлежат обложению страховыми взносами (пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ).
  • С сумм материальной помощи, превышающих 4000 рублей за календарный год, уплачиваются страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.
  • В 1С:Предприятие 8.3 (корпоративная версия) страховые взносы с материальной помощи рассчитываются автоматически, если вы правильно настроили вид начисления.

3. Налог на прибыль

  • Материальная помощь не является расходами на оплату труда и не учитывается при расчете налога на прибыль.

4. Пример

Рассмотрим пример. ООО “Ромашка” предоставило работнику Иванову Ивану Ивановичу материальную помощь в размере 5000 рублей.

Сумма материальной помощи 5 000 рублей
Не облагаемая НДФЛ 4 000 рублей
Облагаемая НДФЛ 1 000 рублей
НДФЛ (13%) 130 рублей

В этом случае с Иванова Ивана Ивановича будет удержан НДФЛ в размере 130 рублей. Также с суммы материальной помощи в размере 5000 рублей будут уплачены страховые взносы.

5. Важно!

  • Рекомендуем проконсультироваться с опытным бухгалтером или консультантом по 1С для правильного налогового учета материальной помощи.
  • Убедитесь, что в программе 1С:Предприятие 8.3 (корпоративная версия) установлены правильные настройки для учета материальной помощи.
  • Используйте корректные коды доходов при заполнении документов в 1С.

Для более наглядного представления информации о налогообложении материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3, предлагаю рассмотреть таблицу с данными.

Вид материальной помощи Сумма материальной помощи НДФЛ Страховые взносы Налог на прибыль
Материальная помощь в размере не более 4000 рублей за календарный год До 4000 рублей Не облагается Не облагается Не учитывается
Материальная помощь, превышающая 4000 рублей за календарный год Свыше 4000 рублей Облагается по ставки 13% Облагается Не учитывается

Из данных таблицы видно, что суммы материальной помощи, не превышающие 4000 рублей за календарный год, не облагаются ни НДФЛ, ни страховыми взносами и не учитываются при расчете налога на прибыль. Однако, важно помнить, что это относится только к материальной помощи, предоставляемой работникам в связи с конкретным событием (например, рождение ребенка, тяжелое материальное положение и т.д.).

Если же материальная помощь превышает 4000 рублей за календарный год, то она облагается НДФЛ и страховыми взносами. Также она не учитывается при расчете налога на прибыль.

Используя данные таблицы и правила налогового учета материальной помощи, вы можете корректно отразить выплаты в 1С: Предприятие 8.3 (корпоративная версия) и избежать проблем с налоговой.

Однако, не забывайте, что налоговое законодательство РФ – это динамично развивающаяся система, поэтому рекомендуем обратиться за консультацией к квалифицированному бухгалтеру или консультанту по 1С, чтобы убедиться в корректности учета материальной помощи в вашей ситуации.

Чтобы сравнить два основных способа учета материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3 (корпоративная версия) – по кредиту счета 70 (“Расчеты с персоналом по оплате труда”) и по кредиту счета 73 (“Расчеты с персоналом по прочим операциям”) – рассмотрим сравнительную таблицу.

Счет учета 70 73
Начисление материальной помощи Осуществляется в документе “Начисление зарплаты и взносов”. Осуществляется в документе “Операция, введенная вручную”.
НДФЛ Рассчитывается автоматически. Рассчитывается вручную в документе “Операция учета НДФЛ”.
Страховые взносы Рассчитываются автоматически. Рассчитываются вручную в документе “Операция учета взносов”.
Отражение в отчетности Данные автоматически подтягиваются в зарплатную отчетность (6-НДФЛ, РСВ) и бухгалтерскую отчетность. Требуется ввод дополнительных документов (Операция учета НДФЛ, Операция учета взносов) для отражения данных в отчетности.
Проводки Дт 70 Кт 51 (списание с расчетного счета) или Дт 70 Кт 50 (выдача наличных) Дт 73 Кт 51 (списание с расчетного счета) или Дт 73 Кт 50 (выдача наличных)
Сложность учета Более простой учет Более сложный учет
Рекомендации Рекомендуется для регулярной выплаты материальной помощи в фиксированном размере. Рекомендуется для учета материальной помощи, предоставляемой в связи с конкретным событием (например, рождение ребенка, тяжелое материальное положение и т.д.).

Из таблицы видно, что учет материальной помощи по счету 70 более простой и автоматизированный, поскольку все данные подтягиваются в отчетность автоматически. Однако, учет по счету 73 более гибкий и позволяет учитывать материальную помощь, предоставляемую в связи с разными событиями.

Рекомендуем выбрать способ учета материальной помощи в зависимости от конкретной ситуации и особенностей вашей организации. Также рекомендуем обратиться за консультацией к опытному бухгалтеру или консультанту по 1С, чтобы выбрать оптимальный вариант для вас.

FAQ

Вопрос 1: Как правильно настроить учет материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3?

Ответ: Для настройки учета материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3 (корпоративная версия) необходимо сделать следующее:

  • В разделе “Зарплата и кадры” – “Справочники и настройки” – “Настройки зарплаты” создайте новое начисление “Материальная помощь”.
  • В настройках начисления установите код дохода 2760 (Материальная помощь, оказываемая работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию).
  • В поле “НДФЛ” установите переключатель в положение “Облагается”.
  • В поле “Страховые взносы” установите переключатель в положение “Материальная помощь, облагаемая страховыми взносами частично”.
  • Выберите счет учета материальной помощи (70 или 73) и установите его в настройках начисления.

Вопрос 2: Как отразить в 1С: Предприятие 8.3 выплату материальной помощи в размере 4000 рублей?

Ответ: Выплату материальной помощи в размере 4000 рублей в 1С: Предприятие 8.3 (корпоративная версия) можно отразить следующим образом:

  • Создайте документ “Начисление зарплаты и взносов” (раздел “Зарплата и кадры” – “Все начисления”).
  • Выберите сотрудника, которому предоставляется материальная помощь.
  • В поле “Вид начисления” выберите начисление “Материальная помощь”.
  • В поле “Сумма начисления” введите 4000 рублей.
  • Укажите дату выплаты материальной помощи.
  • Создайте документ “Списание с расчетного счета” или “Выдача наличных” (раздел “Банк и касса” – “Списание с расчетного счета” или “Выдача наличных”).
  • В документе “Списание с расчетного счета” или “Выдача наличных” установите вид операции “Прочее списание” и укажите счет учета 70 или 73.
  • Укажите сумму списания (4000 рублей) и дату списания.

Вопрос 3: Как сформировать справку о материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3?

Ответ: В 1С: Предприятие 8.3 (корпоративная версия) справку о материальной помощи можно сформировать автоматически. Для этого необходимо сделать следующее:

  • Перейдите в раздел “Зарплата и кадры” – “Все документы по НДФЛ”.
  • Создайте документ “Операция учета НДФЛ”.
  • Заполните вкладку “Доходы” с указанием необходимых реквизитов (дата получения дохода, вид дохода, сумма дохода и т.д.).
  • Сформируйте справку на основании созданного документа “Операция учета НДФЛ”.

Вопрос 4: Какие реквизиты необходимо указать в справке о материальной помощи?

Ответ: В справку о материальной помощи необходимо включить следующие реквизиты:

  • Название организации (полное наименование с юридическим адресом).
  • ИНН/КПП организации.
  • ФИО работника, которому предоставлена материальная помощь.
  • Номер и дата документа, на основании которого предоставлена материальная помощь.
  • Сумма материальной помощи (цифрами и прописью).
  • Дата выплаты материальной помощи.
  • Назначение материальной помощи (указать причину выплаты, например, “В связи с тяжелым материальным положением”, “При рождении ребенка”, “В связи с юбилеем”).
  • При необходимости можно указать дополнительные реквизиты, например:
  • Номер счета работника, на который была выплачена материальная помощь.
  • Номер договора или приказа о предоставлении материальной помощи.
  • Период начисления материальной помощи.

Вопрос 5: Как правильно указать код дохода в справке о материальной помощи?

Ответ: В справке о материальной помощи необходимо указать код дохода 2760 (Материальная помощь, оказываемая работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию).

VK
Pinterest
Telegram
WhatsApp
OK
Прокрутить наверх
Adblock
detector