В этой статье мы рассмотрим важную тему: как правильно оформить справку о материальной помощи в 1С:Предприятие 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (корпоративная версия).
В современных реалиях предоставление материальной помощи сотрудникам – это распространенная практика. Однако, ее учет должен быть корректным, чтобы избежать проблем с налоговой.
Материальная помощь – это выплата работнику, которая не связана с его заработной платой. Она может предоставляться в различных ситуациях:
- В связи с тяжелым материальным положением;
- При рождении ребенка;
- В связи с юбилеем или профессиональным праздником;
- В связи с оказанием помощи при лечении;
- В случае стихийного бедствия.
Важно понимать, что законодательство РФ устанавливает определенные ограничения на налогообложение материальной помощи. В частности, не облагаются НДФЛ и страховыми взносами суммы, не превышающие 4000 рублей на одного работника за календарный год.
В этой статье мы детально разберем порядок оформления справки о материальной помощи, а также рассмотрим особенности ее учета в 1С.
Настройка материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0
Настройка системы учета материальной помощи в 1С:Предприятие 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (корпоративная версия) – это ключевой шаг для корректного отражения выплат в бухгалтерской и налоговой отчетности. Важно учесть нюансы налогообложения, чтобы избежать неприятных последствий.
Настройки в разделе “Зарплата и кадры”
- Перейдите в раздел “Зарплата и кадры” – “Справочники и настройки” – “Настройки зарплаты”.
- Выберите пункт “Расчет зарплаты” – “Начисления”.
- В открывшемся списке начислений создайте новое начисление “Материальная помощь” (используйте понятное название, например, “Материальная помощь (ничем не облагаемая в размере 4000 рублей)”).
- В настройках начисления установите переключатель в поле “НДФЛ” в положение “Облагается” и установите код дохода 2760 (Материальная помощь, оказываемая работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию).
- Важно: согласно п. 28 ст. 217 НК РФ суммы материальной помощи, оказываемой работникам, не облагаются НДФЛ в сумме, не превышающей 4000 рублей за налоговый период.
- Установите переключатель в поле “Страховые взносы” в положение “Материальная помощь, облагаемая страховыми взносами частично” (пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ).
Начисление материальной помощи
- В документе “Начисление зарплаты и взносов” (раздел “Зарплата и кадры” – “Все начисления”) выберите сотрудника и в колонке “Начисление” – “Вид начисления” укажите “Материальная помощь”.
- В поле “Сумма начисления” введите сумму материальной помощи.
- В поле “Код вычета” автоматически будет установлен код 503 (годовой вычет).
- В поле “Дата выплаты” установите предполагаемую дату выплаты.
Выбор счета учета
- Существует два варианта учета материальной помощи в 1С:
- По кредиту счета 70 (“Расчеты с персоналом по оплате труда”).
- По кредиту счета 73 (“Расчеты с персоналом по прочим операциям”).
- В бухгалтерской учетной политике необходимо указать, по какому счету будет отражаться материальная помощь.
Важные нюансы
- Если сумма материальной помощи превышает 4000 рублей за календарный год, то она облается НДФЛ и страховыми взносами.
- В 1С автоматически рассчитываются НДФЛ и страховые взносы при начислении материальной помощи по кредиту счета 70.
- При учете материальной помощи по кредиту счета 73 необходимо будет вводить дополнительные документы для отражения сумм в зарплатной отчетности.
- Материальная помощь не относится к расходам на оплату труда, поэтому не учитывается при расчете налога на прибыль.
Важно! При работе с 1С рекомендуем обратиться к опытному бухгалтеру или консультанту по 1С для правильной настройки и учета материальной помощи.
Образец справки о материальной помощи для 1С: Предприятие 8.3
Справка о материальной помощи – это документ, который подтверждает факт предоставления работнику денежных средств в виде материальной помощи. В 1С:Предприятие 8.3 (корпоративная версия) справку о материальной помощи можно сформировать автоматически, что значительно упрощает процесс ее оформления.
Шаблон справки
В 1С:Предприятие 8.3 нет стандартного шаблона справки о материальной помощи. Вам необходимо самостоятельно создать его в программе “1С:Конструктор отчетов”.
Необходимые реквизиты справки
Заполнение справки о материальной помощи
Заполняя справку о материальной помощи, важно учесть все необходимые реквизиты, которые позволят корректно отразить сведения о выплате в документе.
Общие данные
- Название организации (полное наименование с юридическим адресом).
- ИНН/КПП организации.
- ФИО работника, которому предоставлена материальная помощь.
- Номер и дата документа, на основании которого предоставлена материальная помощь.
- Сумма материальной помощи (цифрами и прописью).
- Дата выплаты материальной помощи.
- Назначение материальной помощи (указать причину выплаты, например, “В связи с тяжелым материальным положением”, “При рождении ребенка”, “В связи с юбилеем”).
Дополнительные реквизиты
- При необходимости можно указать дополнительные реквизиты, например:
- Номер счета работника, на который была выплачена материальная помощь.
- Номер договора или приказа о предоставлении материальной помощи.
- Период начисления материальной помощи.
- Важно: убедитесь, что в справке отсутствуют ошибки и все реквизиты заполнены корректно.
Заполнение справки в 1С: Предприятие 8.3 (корпоративная версия)
В 1С:Предприятие 8.3 (корпоративная версия) справку о материальной помощи можно сформировать автоматически:
- Перейдите в раздел “Зарплата и кадры” – “Все документы по НДФЛ”.
- Создайте документ “Операция учета НДФЛ”.
- Заполните вкладку “Доходы” с указанием необходимых реквизитов (дата получения дохода, вид дохода, сумма дохода и т.д.).
- Сформируйте справку на основании созданного документа “Операция учета НДФЛ”.
Важные нюансы
- Убедитесь, что в программе 1С:Предприятие 8.3 установлены правильные настройки для учета материальной помощи.
- Используйте корректные коды доходов при заполнении справки в 1С.
- Проверьте справку на отсутствие ошибок перед ее печатанием.
Важно! При заполнении справки о материальной помощи в 1С:Предприятие 8.3 рекомендуем проконсультироваться с опытным бухгалтером или консультантом по 1С.
Пример справки о материальной помощи
Чтобы наглядно представить, как может выглядеть справка о материальной помощи, рассмотрим конкретный пример.
Представим, что ООО “Ромашка” предоставила работнику Иванову Ивану Ивановичу материальную помощь в размере 4000 рублей в связи с рождением ребенка.
Справка о материальной помощи
ООО “Ромашка” | |
ИНН 7711111111, КПП 771101001 | |
Адрес: | г. Москва, ул. Пушкина, д. 1 |
Справка | № 123 от 10.09.2024 г. |
О предоставлении материальной помощи | |
ФИО: | Иванов Иван Иванович |
Сумма (цифрами): | 4 000 |
Сумма (прописью): | Четыре тысячи рублей 00 копеек |
Назначение: | В связи с рождением ребенка |
Дата выплаты: | 10.09.2024 г. |
Основание: | Приказ № 100 от 05.09.2024 г. |
Главный бухгалтер: | |
(подпись) |
Важно: это лишь пример справки о материальной помощи. В зависимости от конкретной ситуации и требований организации могут быть использованы другие реквизиты и форма справки.
Рекомендуем использовать образец справки, утвержденный в учетной политике организации или консультацию с опытным бухгалтером.
Учет материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3
Правильный учет материальной помощи в 1С:Предприятие 8.3 (корпоративная версия) – залог того, что бухгалтерская и налоговая отчетность будут составлены корректно. Важно учесть специфику начисления и выплаты материальной помощи в соответствии с законодательством РФ.
1. Выбор счета учета
- Материальная помощь может учитываться на следующих счетах:
- Счет 70 (“Расчеты с персоналом по оплате труда”): используется в случае, если материальная помощь предусмотрена системой оплаты труда или ежегодно предоставляется в фиксированном размере.
- Счет 73 (“Расчеты с персоналом по прочим операциям”): используется в случае, если материальная помощь предоставляется в связи с конкретным событием (например, рождение ребенка, тяжелое материальное положение и т.д.) и не является регулярной выплатой.
2. Начисление материальной помощи
- В 1С:Предприятие 8.3 начисление материальной помощи осуществляется с помощью документа “Начисление зарплаты и взносов” (раздел “Зарплата и кадры” – “Все начисления”).
- В поле “Вид начисления” выберите созданное вами начисление “Материальная помощь”.
- Укажите сумму материальной помощи и дату ее выплаты.
- В 1С автоматически рассчитываются НДФЛ и страховые взносы, если сумма материальной помощи превышает 4000 рублей.
3. Выплата материальной помощи
- Выплата материальной помощи отражается в документе “Списание с расчетного счета” или “Выдача наличных”.
- При учете по счету 70 в документе “Списание с расчетного счета” или “Выдача наличных” будет сформирована проводка Дт 70 Кт 51 или Дт 70 Кт 50.
- При учете по счету 73 в документе “Списание с расчетного счета” или “Выдача наличных” будет сформирована проводка Дт 73 Кт 51 или Дт 73 Кт 50.
4. Отражение в отчетности
- Сумма материальной помощи отражается в зарплатной отчетности (6-НДФЛ и РСВ) и бухгалтерской отчетности (баланс и отчет о финансовых результатах).
5. Важные нюансы
- Материальная помощь, предоставляемая работникам в размере не более 4000 рублей за календарный год, не облагается НДФЛ и страховыми взносами (п. 28 ст. 217 НК РФ, пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ).
- Материальная помощь не является расходами на оплату труда и не учитывается при расчете налога на прибыль.
- При учете материальной помощи по счету 73 необходимо будет вводить дополнительные документы для отражения сумм в зарплатной отчетности.
Важно! При работе с 1С:Предприятие 8.3 рекомендуем консультироваться с опытным бухгалтером или консультантом по 1С для правильной настройки и учета материальной помощи.
Налоговый учет материальной помощи
Налоговый учет материальной помощи – это важный аспект, который необходимо учитывать при ее предоставлении. Существуют определенные правила и ограничения, которые регулируют налогообложение материальной помощи.
1. НДФЛ
- Материальная помощь, предоставляемая работникам в размере не более 4000 рублей за календарный год, не облагается НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ).
- Если сумма материальной помощи превышает 4000 рублей, то она облагается НДФЛ по ставки 13% (ст. 224 НК РФ).
- В 1С:Предприятие 8.3 (корпоративная версия) НДФЛ с материальной помощи рассчитывается автоматически, если вы правильно настроили вид начисления.
2. Страховые взносы
- Суммы материальной помощи, не превышающие 4000 рублей за календарный год, не подлежат обложению страховыми взносами (пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ).
- С сумм материальной помощи, превышающих 4000 рублей за календарный год, уплачиваются страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.
- В 1С:Предприятие 8.3 (корпоративная версия) страховые взносы с материальной помощи рассчитываются автоматически, если вы правильно настроили вид начисления.
3. Налог на прибыль
- Материальная помощь не является расходами на оплату труда и не учитывается при расчете налога на прибыль.
4. Пример
Рассмотрим пример. ООО “Ромашка” предоставило работнику Иванову Ивану Ивановичу материальную помощь в размере 5000 рублей.
Сумма материальной помощи | 5 000 рублей |
Не облагаемая НДФЛ | 4 000 рублей |
Облагаемая НДФЛ | 1 000 рублей |
НДФЛ (13%) | 130 рублей |
В этом случае с Иванова Ивана Ивановича будет удержан НДФЛ в размере 130 рублей. Также с суммы материальной помощи в размере 5000 рублей будут уплачены страховые взносы.
5. Важно!
- Рекомендуем проконсультироваться с опытным бухгалтером или консультантом по 1С для правильного налогового учета материальной помощи.
- Убедитесь, что в программе 1С:Предприятие 8.3 (корпоративная версия) установлены правильные настройки для учета материальной помощи.
- Используйте корректные коды доходов при заполнении документов в 1С.
Для более наглядного представления информации о налогообложении материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3, предлагаю рассмотреть таблицу с данными.
Вид материальной помощи | Сумма материальной помощи | НДФЛ | Страховые взносы | Налог на прибыль |
Материальная помощь в размере не более 4000 рублей за календарный год | До 4000 рублей | Не облагается | Не облагается | Не учитывается |
Материальная помощь, превышающая 4000 рублей за календарный год | Свыше 4000 рублей | Облагается по ставки 13% | Облагается | Не учитывается |
Из данных таблицы видно, что суммы материальной помощи, не превышающие 4000 рублей за календарный год, не облагаются ни НДФЛ, ни страховыми взносами и не учитываются при расчете налога на прибыль. Однако, важно помнить, что это относится только к материальной помощи, предоставляемой работникам в связи с конкретным событием (например, рождение ребенка, тяжелое материальное положение и т.д.).
Если же материальная помощь превышает 4000 рублей за календарный год, то она облагается НДФЛ и страховыми взносами. Также она не учитывается при расчете налога на прибыль.
Используя данные таблицы и правила налогового учета материальной помощи, вы можете корректно отразить выплаты в 1С: Предприятие 8.3 (корпоративная версия) и избежать проблем с налоговой.
Однако, не забывайте, что налоговое законодательство РФ – это динамично развивающаяся система, поэтому рекомендуем обратиться за консультацией к квалифицированному бухгалтеру или консультанту по 1С, чтобы убедиться в корректности учета материальной помощи в вашей ситуации.
Чтобы сравнить два основных способа учета материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3 (корпоративная версия) – по кредиту счета 70 (“Расчеты с персоналом по оплате труда”) и по кредиту счета 73 (“Расчеты с персоналом по прочим операциям”) – рассмотрим сравнительную таблицу.
Счет учета | 70 | 73 |
Начисление материальной помощи | Осуществляется в документе “Начисление зарплаты и взносов”. | Осуществляется в документе “Операция, введенная вручную”. |
НДФЛ | Рассчитывается автоматически. | Рассчитывается вручную в документе “Операция учета НДФЛ”. |
Страховые взносы | Рассчитываются автоматически. | Рассчитываются вручную в документе “Операция учета взносов”. |
Отражение в отчетности | Данные автоматически подтягиваются в зарплатную отчетность (6-НДФЛ, РСВ) и бухгалтерскую отчетность. | Требуется ввод дополнительных документов (Операция учета НДФЛ, Операция учета взносов) для отражения данных в отчетности. |
Проводки | Дт 70 Кт 51 (списание с расчетного счета) или Дт 70 Кт 50 (выдача наличных) | Дт 73 Кт 51 (списание с расчетного счета) или Дт 73 Кт 50 (выдача наличных) |
Сложность учета | Более простой учет | Более сложный учет |
Рекомендации | Рекомендуется для регулярной выплаты материальной помощи в фиксированном размере. | Рекомендуется для учета материальной помощи, предоставляемой в связи с конкретным событием (например, рождение ребенка, тяжелое материальное положение и т.д.). |
Из таблицы видно, что учет материальной помощи по счету 70 более простой и автоматизированный, поскольку все данные подтягиваются в отчетность автоматически. Однако, учет по счету 73 более гибкий и позволяет учитывать материальную помощь, предоставляемую в связи с разными событиями.
Рекомендуем выбрать способ учета материальной помощи в зависимости от конкретной ситуации и особенностей вашей организации. Также рекомендуем обратиться за консультацией к опытному бухгалтеру или консультанту по 1С, чтобы выбрать оптимальный вариант для вас.
FAQ
Вопрос 1: Как правильно настроить учет материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3?
Ответ: Для настройки учета материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3 (корпоративная версия) необходимо сделать следующее:
- В разделе “Зарплата и кадры” – “Справочники и настройки” – “Настройки зарплаты” создайте новое начисление “Материальная помощь”.
- В настройках начисления установите код дохода 2760 (Материальная помощь, оказываемая работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию).
- В поле “НДФЛ” установите переключатель в положение “Облагается”.
- В поле “Страховые взносы” установите переключатель в положение “Материальная помощь, облагаемая страховыми взносами частично”.
- Выберите счет учета материальной помощи (70 или 73) и установите его в настройках начисления.
Вопрос 2: Как отразить в 1С: Предприятие 8.3 выплату материальной помощи в размере 4000 рублей?
Ответ: Выплату материальной помощи в размере 4000 рублей в 1С: Предприятие 8.3 (корпоративная версия) можно отразить следующим образом:
- Создайте документ “Начисление зарплаты и взносов” (раздел “Зарплата и кадры” – “Все начисления”).
- Выберите сотрудника, которому предоставляется материальная помощь.
- В поле “Вид начисления” выберите начисление “Материальная помощь”.
- В поле “Сумма начисления” введите 4000 рублей.
- Укажите дату выплаты материальной помощи.
- Создайте документ “Списание с расчетного счета” или “Выдача наличных” (раздел “Банк и касса” – “Списание с расчетного счета” или “Выдача наличных”).
- В документе “Списание с расчетного счета” или “Выдача наличных” установите вид операции “Прочее списание” и укажите счет учета 70 или 73.
- Укажите сумму списания (4000 рублей) и дату списания.
Вопрос 3: Как сформировать справку о материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3?
Ответ: В 1С: Предприятие 8.3 (корпоративная версия) справку о материальной помощи можно сформировать автоматически. Для этого необходимо сделать следующее:
- Перейдите в раздел “Зарплата и кадры” – “Все документы по НДФЛ”.
- Создайте документ “Операция учета НДФЛ”.
- Заполните вкладку “Доходы” с указанием необходимых реквизитов (дата получения дохода, вид дохода, сумма дохода и т.д.).
- Сформируйте справку на основании созданного документа “Операция учета НДФЛ”.
Вопрос 4: Какие реквизиты необходимо указать в справке о материальной помощи?
Ответ: В справку о материальной помощи необходимо включить следующие реквизиты:
- Название организации (полное наименование с юридическим адресом).
- ИНН/КПП организации.
- ФИО работника, которому предоставлена материальная помощь.
- Номер и дата документа, на основании которого предоставлена материальная помощь.
- Сумма материальной помощи (цифрами и прописью).
- Дата выплаты материальной помощи.
- Назначение материальной помощи (указать причину выплаты, например, “В связи с тяжелым материальным положением”, “При рождении ребенка”, “В связи с юбилеем”).
- При необходимости можно указать дополнительные реквизиты, например:
- Номер счета работника, на который была выплачена материальная помощь.
- Номер договора или приказа о предоставлении материальной помощи.
- Период начисления материальной помощи.
Вопрос 5: Как правильно указать код дохода в справке о материальной помощи?
Ответ: В справке о материальной помощи необходимо указать код дохода 2760 (Материальная помощь, оказываемая работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию).