Справка о материальной помощи: образец заполнения для 1С:Предприятие 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (корпоративная версия)

В этой статье мы рассмотрим важную тему: как правильно оформить справку о материальной помощи в 1С:Предприятие 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (корпоративная версия).

В современных реалиях предоставление материальной помощи сотрудникам — это распространенная практика. Однако, ее учет должен быть корректным, чтобы избежать проблем с налоговой.

Материальная помощь — это выплата работнику, которая не связана с его заработной платой. Она может предоставляться в различных ситуациях:

• В связи с тяжелым материальным положением;
• При рождении ребенка;
• В связи с юбилеем или профессиональным праздником;
• В связи с оказанием помощи при лечении;
• В случае стихийного бедствия.

Важно понимать, что законодательство РФ устанавливает определенные ограничения на налогообложение материальной помощи. В частности, не облагаются НДФЛ и страховыми взносами суммы, не превышающие 4000 рублей на одного работника за календарный год.

В этой статье мы детально разберем порядок оформления справки о материальной помощи, а также рассмотрим особенности ее учета в 1С.

Настройка материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0

Настройка системы учета материальной помощи в 1С:Предприятие 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (корпоративная версия) – это ключевой шаг для корректного отражения выплат в бухгалтерской и налоговой отчетности. Важно учесть нюансы налогообложения, чтобы избежать неприятных последствий.

Настройки в разделе «Зарплата и кадры»

• Перейдите в раздел «Зарплата и кадры» — «Справочники и настройки» — «Настройки зарплаты».
• Выберите пункт «Расчет зарплаты» — «Начисления».
• В открывшемся списке начислений создайте новое начисление «Материальная помощь» (используйте понятное название, например, «Материальная помощь (ничем не облагаемая в размере 4000 рублей)»).
• В настройках начисления установите переключатель в поле «НДФЛ» в положение «Облагается» и установите код дохода 2760 (Материальная помощь, оказываемая работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию).
• Важно: согласно п. 28 ст. 217 НК РФ суммы материальной помощи, оказываемой работникам, не облагаются НДФЛ в сумме, не превышающей 4000 рублей за налоговый период.
• Установите переключатель в поле «Страховые взносы» в положение «Материальная помощь, облагаемая страховыми взносами частично» (пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ).

Начисление материальной помощи

• В документе «Начисление зарплаты и взносов» (раздел «Зарплата и кадры» — «Все начисления») выберите сотрудника и в колонке «Начисление» — «Вид начисления» укажите «Материальная помощь».
• В поле «Сумма начисления» введите сумму материальной помощи.
• В поле «Код вычета» автоматически будет установлен код 503 (годовой вычет).
• В поле «Дата выплаты» установите предполагаемую дату выплаты.

Выбор счета учета

• Существует два варианта учета материальной помощи в 1С:
• По кредиту счета 70 («Расчеты с персоналом по оплате труда»).
• По кредиту счета 73 («Расчеты с персоналом по прочим операциям»).
• В бухгалтерской учетной политике необходимо указать, по какому счету будет отражаться материальная помощь.

Важные нюансы

• Если сумма материальной помощи превышает 4000 рублей за календарный год, то она облается НДФЛ и страховыми взносами.
• В 1С автоматически рассчитываются НДФЛ и страховые взносы при начислении материальной помощи по кредиту счета 70.
• При учете материальной помощи по кредиту счета 73 необходимо будет вводить дополнительные документы для отражения сумм в зарплатной отчетности.
• Материальная помощь не относится к расходам на оплату труда, поэтому не учитывается при расчете налога на прибыль.

Важно! При работе с 1С рекомендуем обратиться к опытному бухгалтеру или консультанту по 1С для правильной настройки и учета материальной помощи.

Образец справки о материальной помощи для 1С: Предприятие 8.3

Справка о материальной помощи — это документ, который подтверждает факт предоставления работнику денежных средств в виде материальной помощи. В 1С:Предприятие 8.3 (корпоративная версия) справку о материальной помощи можно сформировать автоматически, что значительно упрощает процесс ее оформления.

Шаблон справки

В 1С:Предприятие 8.3 нет стандартного шаблона справки о материальной помощи. Вам необходимо самостоятельно создать его в программе «1С:Конструктор отчетов».

Необходимые реквизиты справки

Заполнение справки о материальной помощи

Заполняя справку о материальной помощи, важно учесть все необходимые реквизиты, которые позволят корректно отразить сведения о выплате в документе.

Общие данные

• Название организации (полное наименование с юридическим адресом).
• ИНН/КПП организации.
• ФИО работника, которому предоставлена материальная помощь.
• Номер и дата документа, на основании которого предоставлена материальная помощь.
• Сумма материальной помощи (цифрами и прописью).
• Дата выплаты материальной помощи.
• Назначение материальной помощи (указать причину выплаты, например, «В связи с тяжелым материальным положением», «При рождении ребенка», «В связи с юбилеем»).

Дополнительные реквизиты

• При необходимости можно указать дополнительные реквизиты, например:
• Номер счета работника, на который была выплачена материальная помощь.
• Номер договора или приказа о предоставлении материальной помощи.
• Период начисления материальной помощи.
• Важно: убедитесь, что в справке отсутствуют ошибки и все реквизиты заполнены корректно.

Заполнение справки в 1С: Предприятие 8.3 (корпоративная версия)

В 1С:Предприятие 8.3 (корпоративная версия) справку о материальной помощи можно сформировать автоматически:

• Перейдите в раздел «Зарплата и кадры» — «Все документы по НДФЛ».
• Создайте документ «Операция учета НДФЛ».
• Заполните вкладку «Доходы» с указанием необходимых реквизитов (дата получения дохода, вид дохода, сумма дохода и т.д.).
• Сформируйте справку на основании созданного документа «Операция учета НДФЛ».

Важные нюансы

• Убедитесь, что в программе 1С:Предприятие 8.3 установлены правильные настройки для учета материальной помощи.
• Используйте корректные коды доходов при заполнении справки в 1С.
• Проверьте справку на отсутствие ошибок перед ее печатанием.

Важно! При заполнении справки о материальной помощи в 1С:Предприятие 8.3 рекомендуем проконсультироваться с опытным бухгалтером или консультантом по 1С.

Пример справки о материальной помощи

Чтобы наглядно представить, как может выглядеть справка о материальной помощи, рассмотрим конкретный пример.

Представим, что ООО «Ромашка» предоставила работнику Иванову Ивану Ивановичу материальную помощь в размере 4000 рублей в связи с рождением ребенка.

Справка о материальной помощи

Важно: это лишь пример справки о материальной помощи. В зависимости от конкретной ситуации и требований организации могут быть использованы другие реквизиты и форма справки.

Рекомендуем использовать образец справки, утвержденный в учетной политике организации или консультацию с опытным бухгалтером.

Учет материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3

Правильный учет материальной помощи в 1С:Предприятие 8.3 (корпоративная версия) — залог того, что бухгалтерская и налоговая отчетность будут составлены корректно. Важно учесть специфику начисления и выплаты материальной помощи в соответствии с законодательством РФ.

1. Выбор счета учета

• Материальная помощь может учитываться на следующих счетах:
• Счет 70 («Расчеты с персоналом по оплате труда»): используется в случае, если материальная помощь предусмотрена системой оплаты труда или ежегодно предоставляется в фиксированном размере.
• Счет 73 («Расчеты с персоналом по прочим операциям»): используется в случае, если материальная помощь предоставляется в связи с конкретным событием (например, рождение ребенка, тяжелое материальное положение и т.д.) и не является регулярной выплатой.

2. Начисление материальной помощи

• В 1С:Предприятие 8.3 начисление материальной помощи осуществляется с помощью документа «Начисление зарплаты и взносов» (раздел «Зарплата и кадры» — «Все начисления»).
• В поле «Вид начисления» выберите созданное вами начисление «Материальная помощь».
• Укажите сумму материальной помощи и дату ее выплаты.
• В 1С автоматически рассчитываются НДФЛ и страховые взносы, если сумма материальной помощи превышает 4000 рублей.

3. Выплата материальной помощи

• Выплата материальной помощи отражается в документе «Списание с расчетного счета» или «Выдача наличных».
• При учете по счету 70 в документе «Списание с расчетного счета» или «Выдача наличных» будет сформирована проводка Дт 70 Кт 51 или Дт 70 Кт 50.
• При учете по счету 73 в документе «Списание с расчетного счета» или «Выдача наличных» будет сформирована проводка Дт 73 Кт 51 или Дт 73 Кт 50.

4. Отражение в отчетности

• Сумма материальной помощи отражается в зарплатной отчетности (6-НДФЛ и РСВ) и бухгалтерской отчетности (баланс и отчет о финансовых результатах).

5. Важные нюансы

• Материальная помощь, предоставляемая работникам в размере не более 4000 рублей за календарный год, не облагается НДФЛ и страховыми взносами (п. 28 ст. 217 НК РФ, пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ).
• Материальная помощь не является расходами на оплату труда и не учитывается при расчете налога на прибыль.
• При учете материальной помощи по счету 73 необходимо будет вводить дополнительные документы для отражения сумм в зарплатной отчетности.

Важно! При работе с 1С:Предприятие 8.3 рекомендуем консультироваться с опытным бухгалтером или консультантом по 1С для правильной настройки и учета материальной помощи.

Налоговый учет материальной помощи

Налоговый учет материальной помощи — это важный аспект, который необходимо учитывать при ее предоставлении. Существуют определенные правила и ограничения, которые регулируют налогообложение материальной помощи.

1. НДФЛ

• Материальная помощь, предоставляемая работникам в размере не более 4000 рублей за календарный год, не облагается НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ).
• Если сумма материальной помощи превышает 4000 рублей, то она облагается НДФЛ по ставки 13% (ст. 224 НК РФ).
• В 1С:Предприятие 8.3 (корпоративная версия) НДФЛ с материальной помощи рассчитывается автоматически, если вы правильно настроили вид начисления.

2. Страховые взносы

• Суммы материальной помощи, не превышающие 4000 рублей за календарный год, не подлежат обложению страховыми взносами (пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ).
• С сумм материальной помощи, превышающих 4000 рублей за календарный год, уплачиваются страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.
• В 1С:Предприятие 8.3 (корпоративная версия) страховые взносы с материальной помощи рассчитываются автоматически, если вы правильно настроили вид начисления.

3. Налог на прибыль

• Материальная помощь не является расходами на оплату труда и не учитывается при расчете налога на прибыль.

4. Пример

Рассмотрим пример. ООО «Ромашка» предоставило работнику Иванову Ивану Ивановичу материальную помощь в размере 5000 рублей.

В этом случае с Иванова Ивана Ивановича будет удержан НДФЛ в размере 130 рублей. Также с суммы материальной помощи в размере 5000 рублей будут уплачены страховые взносы.

5. Важно!

• Рекомендуем проконсультироваться с опытным бухгалтером или консультантом по 1С для правильного налогового учета материальной помощи.
• Убедитесь, что в программе 1С:Предприятие 8.3 (корпоративная версия) установлены правильные настройки для учета материальной помощи.
• Используйте корректные коды доходов при заполнении документов в 1С.

Для более наглядного представления информации о налогообложении материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3, предлагаю рассмотреть таблицу с данными.

Из данных таблицы видно, что суммы материальной помощи, не превышающие 4000 рублей за календарный год, не облагаются ни НДФЛ, ни страховыми взносами и не учитываются при расчете налога на прибыль. Однако, важно помнить, что это относится только к материальной помощи, предоставляемой работникам в связи с конкретным событием (например, рождение ребенка, тяжелое материальное положение и т.д.).

Если же материальная помощь превышает 4000 рублей за календарный год, то она облагается НДФЛ и страховыми взносами. Также она не учитывается при расчете налога на прибыль.

Используя данные таблицы и правила налогового учета материальной помощи, вы можете корректно отразить выплаты в 1С: Предприятие 8.3 (корпоративная версия) и избежать проблем с налоговой.

Однако, не забывайте, что налоговое законодательство РФ — это динамично развивающаяся система, поэтому рекомендуем обратиться за консультацией к квалифицированному бухгалтеру или консультанту по 1С, чтобы убедиться в корректности учета материальной помощи в вашей ситуации.

Чтобы сравнить два основных способа учета материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3 (корпоративная версия) — по кредиту счета 70 («Расчеты с персоналом по оплате труда») и по кредиту счета 73 («Расчеты с персоналом по прочим операциям») — рассмотрим сравнительную таблицу.

Из таблицы видно, что учет материальной помощи по счету 70 более простой и автоматизированный, поскольку все данные подтягиваются в отчетность автоматически. Однако, учет по счету 73 более гибкий и позволяет учитывать материальную помощь, предоставляемую в связи с разными событиями.

Рекомендуем выбрать способ учета материальной помощи в зависимости от конкретной ситуации и особенностей вашей организации. Также рекомендуем обратиться за консультацией к опытному бухгалтеру или консультанту по 1С, чтобы выбрать оптимальный вариант для вас.

FAQ

Вопрос 1: Как правильно настроить учет материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3?

Ответ: Для настройки учета материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3 (корпоративная версия) необходимо сделать следующее:

• В разделе «Зарплата и кадры» — «Справочники и настройки» — «Настройки зарплаты» создайте новое начисление «Материальная помощь».
• В настройках начисления установите код дохода 2760 (Материальная помощь, оказываемая работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию).
• В поле «НДФЛ» установите переключатель в положение «Облагается».
• В поле «Страховые взносы» установите переключатель в положение «Материальная помощь, облагаемая страховыми взносами частично».
• Выберите счет учета материальной помощи (70 или 73) и установите его в настройках начисления.

Вопрос 2: Как отразить в 1С: Предприятие 8.3 выплату материальной помощи в размере 4000 рублей?

Ответ: Выплату материальной помощи в размере 4000 рублей в 1С: Предприятие 8.3 (корпоративная версия) можно отразить следующим образом:

• Создайте документ «Начисление зарплаты и взносов» (раздел «Зарплата и кадры» — «Все начисления»).
• Выберите сотрудника, которому предоставляется материальная помощь.
• В поле «Вид начисления» выберите начисление «Материальная помощь».
• В поле «Сумма начисления» введите 4000 рублей.
• Укажите дату выплаты материальной помощи.
• Создайте документ «Списание с расчетного счета» или «Выдача наличных» (раздел «Банк и касса» — «Списание с расчетного счета» или «Выдача наличных»).
• В документе «Списание с расчетного счета» или «Выдача наличных» установите вид операции «Прочее списание» и укажите счет учета 70 или 73.
• Укажите сумму списания (4000 рублей) и дату списания.

Вопрос 3: Как сформировать справку о материальной помощи в 1С: Предприятие 8.3?

Ответ: В 1С: Предприятие 8.3 (корпоративная версия) справку о материальной помощи можно сформировать автоматически. Для этого необходимо сделать следующее:

• Перейдите в раздел «Зарплата и кадры» — «Все документы по НДФЛ».
• Создайте документ «Операция учета НДФЛ».
• Заполните вкладку «Доходы» с указанием необходимых реквизитов (дата получения дохода, вид дохода, сумма дохода и т.д.).
• Сформируйте справку на основании созданного документа «Операция учета НДФЛ».

Вопрос 4: Какие реквизиты необходимо указать в справке о материальной помощи?

Ответ: В справку о материальной помощи необходимо включить следующие реквизиты:

• Название организации (полное наименование с юридическим адресом).
• ИНН/КПП организации.
• ФИО работника, которому предоставлена материальная помощь.
• Номер и дата документа, на основании которого предоставлена материальная помощь.
• Сумма материальной помощи (цифрами и прописью).
• Дата выплаты материальной помощи.
• Назначение материальной помощи (указать причину выплаты, например, «В связи с тяжелым материальным положением», «При рождении ребенка», «В связи с юбилеем»).
• При необходимости можно указать дополнительные реквизиты, например:
• Номер счета работника, на который была выплачена материальная помощь.
• Номер договора или приказа о предоставлении материальной помощи.
• Период начисления материальной помощи.

Вопрос 5: Как правильно указать код дохода в справке о материальной помощи?

Ответ: В справке о материальной помощи необходимо указать код дохода 2760 (Материальная помощь, оказываемая работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию).